מיסוי מקרקעין
חלק בלתי נפרד מעסקאות מכר, הוא עניין המיסוי.
כאשר אתם מוכרים את הנכס שברשותכם או עתידים לרכוש נכס. שאלת המיסוי היא קריטית וחשובה, בכדי שתוכלו לדעת כמה כסף תדרשו לשלם לרשויות המס בעת ביצוע העסקה.
כאשר אתם רוכשים נכס תשלמו מס רכישה לרשויות המס, ולסיווג הנכס מבחינת המס יש חשיבות לגבי גובה המס אותו תצטרכו לשלם. יש הבדל אם מדובר בדירת המגורים הראשונה שלכם, או אם מדובר בנכס נוסף.
אחוז המס שתשלמו ייגזר משווי העסקה וממספר הנכסים אשר ברשותכם.
אם אתם עתידים למכור נכס, תחויבו במס שבח לרשויות המס, וגובה השבח שתשלמו גם ייגזר ממספר הנכסים אשר ברשותכם, ומהרווח שנוצר לכם מיום רכישת הנכס ועד ליום מכירתו.
לתכנון המס בעסקת המכר חשיבות גבוהה ותכנון המס כראוי יאפשר לכם להתקשר בעסקה כאשר אתם יודעים מהי החשיפה למס, ובכך בעצם מתכננים את שווי העסקה כראוי.
חוק מיסוי מקרקעין הוא מורכב. וכולל בחובו מגוון של פטורים אשר יכולים לעזור לכם לתכנון את המס שתשלמו לפני שאתם מתקשרים בעסקה.
תכנון מס לקוי, או טעות בתכנון המס בעסקה עלולה לעלות לכם ביוקר ועל כן, חשוב לבצע את תכנון המס לפני ההתקשרות בעסקה.
כך למשל אם אתם מתכוונים לרכוש שתי דירות, כאשר אחת מהן יקרה משמעותית מהשנייה, תכנון מס נכון יהיה לרכוש ראשית את הדירה היקרה יותר בכדי לשלם שיעור מופחת מאחר והיא תהיה דירת המגורים הראשונה שלכם.
אם יש ברשותכם מספר נכסים, או אם קיבלתם נכסים בירושה, או אם הנכם מתכוונים להעביר נכסים לילדיכם, כדאי לבדוק את כל אופציות המס בטרם הנכם מתקשרים בעסקה.
גם אם הנכם עומדים בפני הסכם גירושין, תכנון המס לגבי הנכסים אשר אותם אתם מעבירים או מוכרים הוא קריטי וכדאי לברר את צרכי הזוג לפני חתימה על הסכם זה.
חוק מיסוי מקרקעין כולל חוקים ותקנות רבות, אליו נלוות פסיקה עניפה והוראות שעה אשר מתפרסמות מעת לעת, וייעוץ מקצועי , יכול למנוע תאונות מס עתידיות שעלולות לעלות ביוקר.
עורך הדין מסייע בתכנון המס האופטימלי עבור הלקוח, תוך שקלול גורמים רבים כמו סוג הנכס, אופי העסקה (מגרש, דירה, משרד), עורך הדין יבדוק קיומם של פטורים אשר מגיעים ללקוח, ובכך יכול לצמצם את חבות המס, לחסוך ללקוח כסף רב ולשפר את רווחיות העסקה.
בעסקאות נדל"ן ישנם סיכונים רבים, תפקידו של עורך הדין הוא למזער את הסיכונים עד כמה שניתן, ולכן תכנון מס הוא חלק בלתי נפרד משירותיו של עורם הדין בעסקת הנמכר.
בנוסף למיסים אשר הלקוח עתיד לשלם למיסוי מקרקעין, עלולים לחול היטלים נוספים על העסקה כגון היטל השבחה.
ברוב המקרים היטל ההשבחה חל על המוכר. ועניין זה הוא גם קריטי בעריכת הסכם המכר ויש לוודא על מי מהצדדים חלה החובה לתשלום היטל מסוג זה, אשר יכול להגיע למאות אלפי שקלים.
לכן, בטרם מכירת הנכס, כדאי גם לוודא האם יכול היטל השבחה על המכירה ובמידה וכן, מה גובה הסכום המשוער אליו יהיה חשוף הלקוח.
לסיכום, חלק מתפקידו של עורך הדין בעסקת המכר הוא גם תכנון המס בעסקה בהתאם ללקוח אותו הוא מייצג. תכנון מס נכון אשר קודם להבשלת העסקה, יעזור ללקוח בניהול הסיכונים שלו ויבטיח ללקוח עסקת נדל"ן בטוחה ומוצלחת יותר.
